비공개: [디자인작업요청] 사장님 필독! 2025년 부가세·종합소득세 등 세무 일정 완벽 정리

사업을 운영하는 사장님이라면 매년 돌아오는 세금 신고 기간이 가장 큰 부담 중 하나일 것입니다. 복잡한 세법과 잦은 일정 변경으로 인해 자칫 신고 기한을 놓치기라도 하면 불필요한 가산세까지 부담해야 합니다. 특히 2025년에는 일부 세법 개정 내용도 있어 더욱 꼼꼼한 확인이 필요합니다.

본 아티클에서는 개인 및 법인사업자 모두가 반드시 알아야 할 2025년 핵심 세무 일정을 총정리했습니다. 부가가치세부터 종합소득세, 법인세까지 주요 세금의 신고 및 납부 기한을 한눈에 파악하고, 놓치기 쉬운 유의사항까지 확인하여 성공적인 절세 전략을 세우시길 바랍니다.

2025년, 이것만은 놓치지 마세요! 핵심 세무 일정 요약

바쁜 사장님들을 위해 2025년의 가장 중요한 세무 일정을 월별로 정리했습니다. 아래 타임라인을 통해 연간 세금 신고 흐름을 직관적으로 파악하고, 주요 마감일을 미리 확인하여 대비하시기 바랍니다.

* 위 일정은 일반적인 12월 결산법인 및 개인사업자 기준이며, 신고·납부 기한이 공휴일이나 토요일인 경우 다음 영업일로 자동 연장됩니다.

제1의 관문: 부가가치세 신고 (개인/법인 공통)

부가가치세는 사업자라면 가장 빈번하게 접하게 되는 세금입니다. 상품을 판매하거나 서비스를 제공하는 과정에서 발생하는 부가가치에 대해 과세하는 것으로, 6개월을 과세기간으로 하여 신고 및 납부가 이루어집니다.

부가가치세란 무엇인가?

부가가치세는 최종 소비자가 부담하는 세금이지만, 사업자가 이를 대신 거래 단계마다 징수하여 국가에 납부하는 간접세입니다. 계산 구조는 ‘매출세액(판매 시 받은 부가세) – 매입세액(구입 시 지불한 부가세)’으로, 사업과 관련된 적격한 매입 증빙을 잘 챙기는 것이 절세의 핵심입니다.

2025년 부가가치세 신고 기간

부가가치세 신고는 사업자 유형(개인/법인)과 과세 유형(일반/간이)에 따라 신고 횟수와 기간이 다릅니다.

개인사업자 (일반과세자 기준)

✅제1기 확정신고: 2025년 7월 1일 ~ 7월 25일 (과세기간: 2025년 1월 1일 ~ 6월 30일)

✅제2기 확정신고: 2026년 1월 1일 ~ 1월 25일 (과세기간: 2025년 7월 1일 ~ 12월 31일)

* 개인사업자는 4월과 10월에 직전 과세기간 납부세액의 50%에 해당하는 예정고지서를 받게 되며, 이를 납부하면 예정신고를 한 것으로 봅니다.

법인사업자

✅제1기 예정신고: 2025년 4월 1일 ~ 4월 25일 (과세기간: 1월 1일 ~ 3월 31일)

✅제1기 확정신고: 2025년 7월 1일 ~ 7월 25일 (과세기간: 4월 1일 ~ 6월 30일)

✅제2기 예정신고: 2025년 10월 1일 ~ 10월 25일 (과세기간: 7월 1일 ~ 9월 30일)

✅제2기 확정신고: 2026년 1월 1일 ~ 1월 25일 (과세기간: 10월 1일 ~ 12월 31일)

신고 방법 및 유의사항

부가가치세 신고는 국세청 홈택스(PC)나 손택스(모바일 앱)를 통해 간편하게 전자신고할 수 있으며, 세무서를 직접 방문하거나 우편으로 신고서를 제출하는 것도 가능합니다.

신고 시 매출 내역이 누락되지 않도록 각별히 주의해야 합니다. 매출 누락은 부가가치세뿐만 아니라 종합소득세 또는 법인세에도 영향을 미쳐 더 큰 가산세 부담으로 이어질 수 있습니다.

1년 농사의 마무리: 종합소득세 신고 (개인사업자/프리랜서)

매년 5월은 개인사업자와 프리랜서에게 가장 중요한 달입니다. 한 해 동안 발생한 모든 소득을 합산하여 신고하는 종합소득세 신고 기간이기 때문입니다.

종합소득세, 누가 왜 내야 할까?

2024년 1월 1일부터 12월 31일까지 이자, 배당, 사업(부동산 임대 포함), 근로, 연금, 기타 소득 등 종합소득 과세대상 소득이 있는 개인은 다음 해 5월에 이를 모두 합산하여 종합소득세를 신고 및 납부해야 합니다. 세액은 소득에서 필요경비와 각종 공제를 차감한 과세표준에 소득세율을 곱하여 계산됩니다.

2025년 종합소득세 신고 기간

✅일반 신고자: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일

✅성실신고확인 대상자: 2025년 5월 1일 ~ 6월 30일

2025년의 경우, 신고 마감일인 5월 31일이 토요일이므로 일반 신고자의 신고·납부 기한은 6월 2일(월)까지로 자동 연장됩니다. 성실신고확인 대상자는 업종별 수입금액이 일정 기준 이상인 개인사업자로, 세무대리인에게 장부 내용의 정확성을 확인받아 신고해야 하는 의무가 있습니다.

신고 준비 서류 및 절세 전략

종합소득세 신고 시에는 사업 관련 매출·매입 증빙 서류 외에도 소득공제 및 세액공제를 받기 위한 다양한 서류가 필요합니다. 미리 꼼꼼히 챙겨 절세 혜택을 놓치지 않는 것이 중요합니다.

✅기본 서류: 신분증, 사업자등록증, 부가가치세 신고서 등

✅필요경비 증빙: 세금계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증, 인건비 지급명세서 등

✅소득·세액공제 증빙: 주민등록등본(부양가족 확인용), 연금·보험료 납입증명서, 기부금 영수증 등

절세의 기본은 사업과 관련된 지출을 ‘필요경비’로 최대한 인정받고, 적용 가능한 ‘소득공제’와 ‘세액공제’ 항목을 빠짐없이 신청하는 것입니다.

법인사업자를 위한 추가 가이드: 법인세 및 원천세

법인사업자는 개인사업자와 세금 신고 체계가 다릅니다. 사업 활동으로 얻은 소득에 대해 법인세를 납부하며, 직원을 고용했다면 매월 원천세 신고 의무도 발생합니다.

법인세 신고 (12월 결산 법인 기준)

대부분의 국내 법인은 12월 결산 법인에 해당하며, 사업연도 종료일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 법인세를 신고·납부해야 합니다.

✅정기 신고: 2025년 3월 1일 ~ 3월 31일 (2024년 귀속)

✅성실신고확인 대상 법인: 2025년 4월 30일까지 신고 기한 1개월 연장

✅중간예납: 2025년 8월 1일 ~ 8월 31일 (2025년은 9월 2일까지) (상반기 실적분)

매월 잊지 말아야 할 원천세 신고

직원에게 급여를 지급하는 사업장이라면, 급여에서 소득세와 지방소득세를 미리 떼어(원천징수) 국가에 납부해야 합니다. 이를 원천세 신고라고 합니다.

✅신고·납부 기한: 급여 지급일이 속하는 달의 다음 달 10일까지

* 상시 고용 인원이 20인 이하인 사업장은 세무서에 신청하여 6개월에 한 번씩(7월 10일, 1월 10일) 납부하는 ‘반기별 납부’ 제도를 활용할 수 있습니다.

2025년 주목해야 할 세법 개정 주요 내용

2025년부터 적용되거나 논의가 확정된 주요 세법 개정안 내용입니다. 사업 방향과 절세 전략 수립에 참고하시기 바랍니다.

✅법인세율 일부 환원: 성실신고확인 대상 소규모 법인 등 일부 법인의 세율이 과세표준 구간별로 1%p씩 인상되는 등 2022년 이전 수준으로 일부 환원됩니다.

✅금융투자소득세(금투세) 폐지: 2025년 시행 예정이었던 주식, 펀드 등 금융투자상품 양도 차익에 대한 과세(금투세)가 폐지됩니다.

✅가상자산 소득 과세 2년 추가 유예: 가상자산(암호화폐) 양도·대여 소득에 대한 과세 시행 시점이 2027년 1월 1일로 2년 더 연기되었습니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)

세금 신고와 관련하여 많은 사장님들이 궁금해하는 질문들을 모았습니다.

✅Q: 신고 기한을 놓치면 어떻게 되나요?
A: 기한 내에 신고하지 않으면 ‘무신고 가산세’와 ‘납부지연 가산세’가 부과됩니다. 무신고 가산세는 납부할 세액의 20%(부당 무신고 시 40%)에 달하며, 납부지연 가산세는 미납 세액에 대해 일별로 계산되므로 하루라도 빨리 신고하고 납부하는 것이 손해를 줄이는 길입니다.

✅Q: 사업장 주소나 업종이 변경되면 어떻게 해야 하나요?
A: 사업자등록증의 기재 사항에 변경이 생기면 사유 발생일로부터 정해진 기간 내에 ‘사업자등록 정정신고’를 해야 합니다. 홈택스를 통해 간편하게 신청할 수 있으며, 기한을 넘기면 불이익이 있을 수 있습니다.

✅Q: 법인 대표도 종합소득세 신고를 해야 하나요?
A: 네, 해야 합니다. 법인 대표가 법인으로부터 받는 급여는 ‘근로소득’에 해당합니다. 만약 다른 소득(예: 부동산 임대소득, 다른 사업소득 등)이 있다면, 법인에서 연말정산한 근로소득과 다른 소득을 합산하여 5월에 종합소득세 확정신고를 해야 합니다.

세금 신고는 사업 운영의 필수적인 부분이지만, 결코 간단한 과정이 아닙니다. 오늘 정리해드린 2025년 세무 일정을 바탕으로 연간 계획을 세우고, 기한을 놓치는 일이 없도록 미리 준비하시기 바랍니다. 만약 세무 처리에 어려움을 겪고 계신다면, 혼자 고민하기보다는 세무 전문가의 도움을 받아 정확하고 효율적으로 처리하는 것을 추천합니다.

참고 자료

[1]2025년 종합소득세 신고방법 및 대상자 납부기한 환급까지

[2]2025년 세무 일정 – 세무가이드

[3]2025 종합소득세 신고 준비물 & 제출 서류 총정리

[4]2025년 세제개편안 요약｜중소기업 대표가 꼭 알아야 할 …

[5]2025년 개인사업자 종합소득세 신고 완벽 가이드 (신고기간, 신고방법 …

[6]2025년 세무 일정 – 세무가이드

[7]2025년 세무담당자를 위한 주요 일정 캘린더

[8]2025 부가가치세 신고 가이드 (일반과세자, 간이과세자) – 윈들리

[9]국세신고안내 – 개인신고안내 – 부가가치세 – 기본정보 – 신고납부기한

[10]개인과 법인의 2025년 연간 주요 세무일정은 어떤게 있을까 …

[11]① 부가세 신고, 홈택스에서 이렇게 하세요! (서식, 매출세액 과세표준 …

[12]부가세(부가가치세) 신고 시 업종별 유의사항을 간단하게 정리해드려요

[13]종합소득세-확정신고-시-납부기한-직권 – 국세청

[14]개인신고안내 – 종합소득세 – 성실신고확인제도 안내

[15]2025년 종합소득세 신고 서류 총정리 | 개인사업자 필수 가이드

[16]종합소득세 줄이는 합법적 루트 3가지 – 세이브택스

[17]법인세 성실신고대상자와 혜택, 가산세

[18]2025년 세제개편안 발표 | 보도·참고자료 – 기획재정부

[19]【세법개정안】 2025년 세제 개편안 주요 내용 정리 : 네이버 블로그

[20]코인과세 ‘2027년’까지 2년 유예됩니다. 2024년 세법개정안 …

[21]사업자등록증 재발급 방법과 정정 신고가 필요한 경우 – 네이버 블로그

[22]대표자의 연말정산 – 자비스 고객센터

2025년 세무 일정은 개인·법인사업자 모두에게 중요합니다. 부가가치세는 개인은 7월·1월, 법인은 4·7·10·1월에 신고하며, 종합소득세는 5월(성실신고자는 6월 말까지), 법인세는 3월 말까지 신고합니다. 원천세는 매월 10일까지 납부하며, 세법 개정사항도 꼼꼼히 확인해야 합니다.